Cómo calcular el flujo de caja para los años siguientes

El flujo de caja se refiere a un resumen de todos los ingresos y pagos de un determinado período de tiempo en una organización. Los flujos de efectivo tienen tres componentes principales: el flujo de caja de las actividades operativas del día a día, el flujo de efectivo de actividades de inversión y el flujo de efectivo de las actividades financieras, incluye los ingresos procedentes de la emisión de acciones y préstamos a largo plazo adoptadas o reembolsado. Los siguientes pasos se utilizan en el cálculo de los flujos de efectivo posterioresaños.

 

CALCULAR POSTERIOR

 

Analizar la información de la cuenta de resultados del ejercicio en curso y de los balances de los dos últimos años. Esta es la información ayudará a determinar el incremento o decremento neto en el efectivo y equivalentes de efectivo por el período actual.

 

Calcular el beneficio neto antes de impuestos mediante la adopción de las diferencias de los dos periodos anteriores en el balance general. Esta es la primera información en los flujos de efectivo por actividades de operación. Añadir la amortización y los gastos por intereses a la cantidad. Luego reste el beneficio obtenido por la venta de inversiones y activos no corrientes. El valor acumulado le dará el beneficio de explotación antes de cambios en capital de trabajo.

 

Calcule el efectivo generado por las operaciones, restando cualquier aumento en el inventario, aumento de los créditos y una disminución en cuentas por pagar de la utilidad de operación antes de cambios en el capital de trabajo, o añadir, si es al revés.

 

Complete el flujo de efectivo por actividades de operación mediante el cálculo del efectivo neto de actividades de operación a través de restar los intereses pagados, los dividendos pagados y los impuestos pagados en el efectivo generado por las operaciones.

 

Calcular los flujos de efectivo de actividades de inversión mediante la adición de la cantidad gastada en la compra de los activos no corrientes. A continuación, menos el producto de las ventas de equipos, los intereses percibidos, dividendos recibidos de los totales de compras no corrientes para obtener el efectivo utilizado en actividades de inversión.

 

Calcule el efectivo neto utilizado en actividades de financiamiento al restar el pago de los préstamos de cualquier producto de los problemas de acción y obligaciones.

 

Complete el estado de flujos de efectivo por la computación para el efectivo y equivalentes de efectivo al final del período. Esto se hace restando el efectivo neto utilizado en actividades financieras y netos utilizados en actividades de inversión del efectivo neto de actividades de operación para obtener el aumento o disminución netos en efectivo y equivalentes de efectivo. Este valor se añade a continuación, con el efectivo y equivalentes de efectivo al principio del período para obtener el efectivo y equivalentes de efectivo al final del período.

 

Consejos y advertencias

Consulte a un experto, para ayudar en la preparación de estados de flujos de efectivo.